Algemeen Belastingaangifte Pensioen Vermogensopbouw
Jaarruimte benutten: hoe werkt het en waarom nu?
Wil je slim vermogen opbouwen voor later en tegelijk minder belasting betalen? Met jaarruimte kan dat. Je jaarruimte is het verschil tussen het maximale pensioen dat je fiscaal mag opbouwen en wat je via je werkgever al hebt opgebouwd. Door binnen die ruimte te storten verlaag je dit jaar je belastbaar inkomen en bouw je gericht vermogen op. In deze blog lees je wat jaarruimte is, voor wie het interessant is, welke bedragen in 2025 gelden en hoe je stap voor stap start. Zo maak je vandaag een keuze waar je later plezier van hebt.
Wat is jaarruimte?
Jaarruimte is het bedrag dat je in een kalenderjaar fiscaal voordelig mag inleggen voor aanvullend pensioen. Dat kan via een lijfrenterekening (banksparen of beleggen) of een lijfrenteverzekering. Je inleg trek je af in je aangifte inkomstenbelasting. Daardoor betaal je nu minder belasting en groeit je pensioenpot voor later.
Hoe wordt jaarruimte bepaald?
Je kijkt naar je pensioengrondslag en naar wat je via je werkgever al hebt opgebouwd. Heb je weinig of geen opbouw via een werkgever, dan is je jaarruimte vaak hoger. Heb je wél een goede regeling, dan blijft er soms minder over. Je exacte ruimte bereken je het beste met de tool van de Belastingdienst.
Voor wie is jaarruimte interessant?
- Werknemers met een pensioentekort, bijvoorbeeld door parttime werken of wisselende opbouw.
- Zelfstandigen (zzp’ers) die meestal geen werkgeverpensioen hebben en daardoor vaak jaarruimte hebben.
- Mensen met gemiste jaren die eerdere jaren willen inhalen via reserveringsruimte.
Wil je je aangifte meteen handig voorbereiden, lees dan Belastingaangifte ontcijferd! voor een overzicht van waar je alles in je aangifte terugvindt.
Cijfers en grenzen in 2025
De belangrijkste maxima voor 2025 op een rij:
| Onderdeel | 2025 |
| Maximale jaarruimte | €35.798 |
| Maximale reserveringsruimte (inhaal, tot 10 jaar) | €42.108 |
| Maximaal inkomen voor berekening jaarruimte | €137.800 |
Wat is reserveringsruimte?
Reserveringsruimte is ongebruikte jaarruimte uit eerdere jaren die je tot tien jaar terug alsnog mag benutten. Handig als je eerder niet of weinig hebt ingelegd.
Wat levert het belastingtechnisch op?
Je inleg binnen je jaar- en reserveringsruimte is aftrekbaar. Afhankelijk van je belastingschijf kun je een aanzienlijk deel terugkrijgen via je aangifte. Over je toekomstige uitkeringen betaal je dan belasting, vaak tegen een lager tarief omdat je totale inkomen dan meestal lager is.
Rekenvoorbeeld (indicatie)
Stort je in 2025 €2.000, dan kan je teruggave uitkomen tussen grofweg €800 en €990, afhankelijk van je tarief. Netto kost het je dan circa €1.010 tot €1.200, terwijl er wél €2.000 voor later klaarstaat.
Waarom juist nu actie ondernemen?
Jaarruimte werkt per kalenderjaar
Stort je vóór 31 december 2025, dan telt de inleg mee in je aangifte over 2025.
Inhalen kan, maar met grenzen
Wachten kan betekenen dat je later tegen het maximum van de reserveringsruimte aanloopt.
Zo pak je het stap voor stap aan
- Bereken jouw jaarruimte met de rekentool van de Belastingdienst.
- Kies je productvorm: lijfrenterekening (banksparen of beleggen) of lijfrenteverzekering.
- Plan je storting vóór 31 december 2025 zodat het voordeel in dit jaar valt.
- Bewaar je bewijsstukken: jaaropgaven en bevestigingen van inleg.
- Verwerk de inleg in je aangifte en controleer de teruggave.
Tip: Vind je het doen van belastingaangifte ingewikkeld? Lees dan onze blog Belastingaangifte ontcijferd! Of laat je helpen door één van onze kantoren, zoals Financieel Fit | Putte - Hoogerheide of Goud Belastingservice.
Veelgestelde vragen
Ja, als er ondanks je werkgeverpensioen een pensioentekort is. De aangroei via je werkgever verlaagt je jaarruimte, maar vaak blijft er ruimte over.
Reserveringsruimte is de ongebruikte jaarruimte van de afgelopen tien jaar die je alsnog mag inleggen, tot een jaarlijks maximum.
Nu is de inleg aftrekbaar. Je betaalt pas belasting over de uitkeringen in de toekomst.
Dat hangt af van je cashflow en je beleggingskeuze. Spreiden geeft rust en verkleint het timingrisico. Een eenmalige storting geeft direct maximaal voordeel in het jaar zelf.
Externe bronnen
Auteur
Financieel Fit
Publicatie- en update datum
Gepubliceerd en bijgewerkt op 31 oktober 2025
